Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу
Розрахунки до бюджету №11:
Заплановані загальногосподарські витрати (загальні і адміністративні) та витрати на збут дані в Таблиці №4
за весь рік.
Розіб’ємо ці суми на кожний квартал:
1. Заробітна плата = 1920000/4 =48000 грн.
2. Оренда = 240000/4 = 60000 грн.
3. Освітлення й опалення = 48000/4 = 12000 грн.
4. Амортизація = 72000/4 = 18000 грн.
5. Відрядження = 80000/4 = 20000 грн.
6. Інші = 16000/4 = 4000 грн.
Усього загальногосподарських витрат за весь рік: 2376000
грн.
БЮДЖЕТ ВИТРАТ НА ЗБУТ, грн.
|
Показник |
Квартал |
Усього за рік | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Обсяг продажів, грн. |
4956000 |
3668500 |
7261800 |
7600600 |
23486900 |
|
Ставка перемінних витрат на збут, (комісійні), % |
4% |
4% |
4% |
4% | |
|
Перемінних витрат на збут, (комісійні), грн. |
198240 |
146740 |
290472 |
304024 |
939476 |
|
Постійні витрати на збут, грн. | |||||
|
- заробітна плата |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
96000 |
|
- реклама |
10500 |
10500 |
10500 |
10500 |
42000 |
|
- орендна плата |
7500 |
7500 |
7500 |
7500 |
30000 |
|
- відрядження |
6000 |
6000 |
6000 |
6000 |
24000 |
|
- амортизація |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
8000 |
|
Інші |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
28000 |
|
Усього постійних витрат, грн. |
57000 |
57000 |
57000 |
57000 |
228000 |
|
Усього витрат, грн. |
255240 |
203740 |
347472 |
361024 |
1167476 |
Інші статті по менеджменту
Особливості проведення реінжинірингу
Двісті років тому Адам
Сміт зробив видатне відкриття: індустріальне виробництво повинне бути розбите
на прості і самі базові операції. Він показав, що розподіл праці сприяє
зростанню пр ...
Аналіз системи управління персоналом ВАТ Рівненська кондитерська фабрика
Актуальність теми дипломної роботи. В сучасному світі управління персоналом грає дуже важливу роль в розвитку суспільства, оскільки від правильного підходу до управління персоналом залежить управління ...
Аналіз сучасних підходів до стратегій керівництва персоналом в соціальних службах
Побудова організаційної структури державної соціальної служби забезпечує необхідну умову узгодженості дій співробітників, але цієї умови часто недостатньо для ефективної спільної роботи. Кожному керів ...