Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу
Розрахунок до бюджету №6:
1)
Обсяг закупівлі матеріалів ми розрахували у бюджеті №5.
2)
Середня ціна виробу – 3грн. за 1 кг.
3)
Загальні витрати на придбання матеріалів:
квартал №1: 88032*3 = 264095
квартал №2: 166963*3 = 500888 Усього за рік: 2886508
квартал №3: 254083*3 = 762249
квартал №4: 261373*3= 784118
4)
Кредиторська заборгованість (постачальникам) – 210600 – дано.
5)
Знаходимо закупівлю по кварталах від загальних витрат на придбання матеріалів:
квартал №1: 264095*70% = 184866;
264095*30% = 79228
квартал №2: 500888*70% = 350621;
500888*30% = 150266
квартал №3: 762249*70% = 533574;
762249*30% =228675
квартал №4: 784118*70% = 548882
Усього платежі за матеріали: 2286713
грн.
БЮДЖЕТ ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ОПЛАТУ ПРАЦІ
|
Показник |
Квартал |
Усього за рік | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Обсяг виробництва, од. |
63705 |
75805 |
126980 |
127390 |
393880 |
|
Витрати праці на одиницю, годин |
0,25 |
0,25 |
0,25 |
0,25 | |
|
Загальні витрати праці, годин |
15926 |
18951 |
31745 |
31848 |
98470 |
|
Тарифна ставка за годину, грн. |
30 |
30 |
30 |
30 | |
|
Загальні витрати на оплату праці, грн. |
477788 |
568538 |
952350 |
955425 |
2954100 |
Розрахунок до бюджету №7:
Дано, що для виробництва одного виробу «АВС» необхідно 15 хвилин, а тарифна ставка робочого складає 30 грн.
в годину.
1) Знайдемо витрати праці на одиницю, (в годинах):
15 хв. / 60 хв. = 0,25
2) Знайдемо загальні витрати праці: помножимо обсяг виробництва на витрати праці на одиницю:
квартал №1: 63705*0,25 = 15926
квартал №2: 75805*0,25 = 18951 Усього за рік: 98470 годин.
квартал №3: 126980*0,25 = 31745
квартал №4: 127390*0,25 = 31848
3) Розрахуємо загальні витрати на оплату праці (грн.):
квартал №1: 15926*30 = 477788 грн.
квартал №2: 18951*30 = 568538 грн.
квартал №3: 31745*30 = 952350 грн.
квартал №4: 31848*30 =955425грн.
Усього загальних виплат на оплату праці: 2954100 грн.
БЮДЖЕТ ВИРОБНИЧИХ НАКЛАДНИХ ВИТРАТ
|
Показник |
Квартал |
Усього за рік | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Обсяг виробництва, од. |
63705 |
75805 |
126980 |
127390 |
393880 |
|
Накладні виробничі витрати, грн. | |||||
|
- заробітна плата |
31539 |
37529 |
62864 |
63068 |
195000 |
|
- освітлення й опалення |
6469 |
7698 |
12895 |
12937 |
40000 |
|
- ремонт і обслуговування устаткування |
77634 |
92379 |
154744 |
155243 |
480000 |
|
- інші |
14702 |
17494 |
29305 |
29399 |
90900 |
|
Усього перемінних витрат |
130344 |
155101 |
259808 |
260647 |
805900 |
|
Постійні витрати, грн. | |||||
|
- заробітна плата |
117600 |
117600 |
117600 |
117600 |
470400 |
|
- оренда |
85100 |
85100 |
85100 |
85100 |
340400 |
|
- освітлення й опалення |
32700 |
32700 |
32700 |
32700 |
130800 |
|
- амортизація |
115175 |
115175 |
115175 |
115175 |
460700 |
|
- ремонт і обслуговування устаткування |
31350 |
31350 |
31350 |
31350 |
125400 |
|
- інші |
11980 |
11980 |
11980 |
11980 |
47920 |
|
Усього постійних витрат |
393905 |
393905 |
393905 |
393905 |
1575620 |
|
Усього виробничих накладних витрат, грн. |
524249 |
549006 |
653713 |
654552 |
2381520 |
Інші статті по менеджменту
Шляхи підвищення рівня управлінської культури організації на (прикладі Приватного підприємства Конекс)
Кожному управлінцю для досягнення висот управлінської культури, а отже і
для забезпечення ефективності діяльності організації в цілому, потрібно
досконало оволодівати механізмами власної ...
Система формування та підготовки кадрів для підприємства
Підприємство являє собою цілісну виробничо-господарську систему, але може бути представлено і у виді її складових елементів (або підсистем),що взаємодіють між собою. Так одні автори як підсистему виді ...
Особливості функціонування авіакомпаній
Літаки - найпопулярніший вигляд
транспорту в світі. Те ж саме можна сказати і про авіаперевезення в туризмі. І
цьому є ряд причин:
по-перше, авіація найшвидший і
зручніший вигляд тра ...