Шляхи вирішення проблем реалізації оперативного і стратегічного контролінгу
Розрахунок до бюджету №8:
І Накладні виробничі витрати:
Розрахуємо накладні та виробничі витрати від обсягу виробництва:
Данні за накладні витрати ми беремо з таблиці №3
. –
Перемінні витрати.
1)
заробітна плата:
квартал №1: 63705 / 393880*195000 = 31539 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*195000 = 37529 грн.
квартал №3: 126980/ 393880*195000 = 62864 грн. 195000 грн.
квартал №4: 127390 / 393880*195000 = 63068 грн.
2)
освітлення й опалення:
квартал №1: 63705 / 393880*40000 = 6469 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*40000 = 7698 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*40000 = 12895 грн. 40000 грн.
квартал №4: 127390/ 393880*40000 = 12937 грн.
3)
ремонт і обслуговування устаткування:
квартал №1: 63705 / 393880*480000 = 77634 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*480000 = 92379 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*480000 = 154744 грн. 480000 грн.
квартал №4: 127390/ 393880*480000= 155243 грн.
4)
Інші накладні виробничі витрати:
квартал №1: 63705 / 393880*90900 = 14702 грн.
квартал №2: 75805 / 393880*90900 = 17494 грн.
квартал №3: 126980 / 393880*90900 = 29305 грн. 90900 грн.
квартал №4: 127390 / 393880*90900 = 29399 грн.
5)
Усього перемінних витрат поквартально:
квартал №1: 31539+6469+77634+14702 = 130344 грн.
квартал №2: 37529+7698+ 92379 +17494 = 155101 грн.
квартал №3: 62864+12895+154744+29305 = 259808 грн.
квартал №4: 63068 +12937+155243+29399 = 260647 грн.
6)
Усього за рік перемінних виробничих витрат : 805900
грн.
ІІ Постійні витрати, грн.
Данні за постійні витрати ми беремо з таблиці №3 – Постійні витрати.
1)
заробітна плата:
квартал №1: 470400/4 = 117600 грн.
квартал №2: 470400/4 = 117600 грн.
квартал №3: 470400/4 = 117600 грн. 470400 грн.
квартал №4: 470400/4 = 117600 грн.
2)
оренда:
квартал №1: 340400/4 = 85100 грн.
квартал №2: 340400/4 = 85100 грн.
квартал №3: 340400/4 = 85100 грн. 340400 грн.
квартал №4: 340400/4 = 85100 грн.
3)
освітлення й опалення:
квартал №1: 130800/4 = 32700 грн.
квартал №2: 130800/4 = 32700 грн.
квартал №3: 130800/4 = 32700 грн. 130800 грн.
квартал №4: 130800/4 = 32700 грн.
4)
амортизація:
квартал №1: 460700/4 = 115175 грн.
квартал №2: 460700/4 = 115175 грн.
квартал №3: 460700/4 = 115175 грн. 460700 грн.
квартал №4: 460700/4 = 115175 грн.
5)
ремонт і обслуговування устаткування:
квартал №1: 125400/4 = 31350 грн.
квартал №2: 125400/4 = 31350 грн.
квартал №3: 125400/4 = 31350 грн. 125400грн.
квартал №4: 125400/4 = 31350 грн.
6)
Інші постійні витрати:
квартал №1: 47920/4 = 11980 грн.
квартал №2: 47920/4 = 11980 грн.
квартал №3: 47920/4 = 11980 грн. 47920 грн.
квартал №4: 47920/4 = 11980 грн.
Усього постійних витрат поквартально:
470400 + 340400 +130800 +460700 +125400+47920=393905 грн. за квартал.
Ця ж сума буде на кожний квартал постійних витрат.
8)
Усього за рік постійних витрат : 393905грн.*4 кварт. = 1575620
грн.
9) Усього за рік витрат:
накладні витрати + постійні витрати:
квартал №1: 130344+393905 = 524249 грн.
квартал №2: 155101+393905 = 549006 грн.
квартал №3: 259808+ 393905 = 653713 грн. Усього за рік
Інші статті по менеджменту
Методичні вказівки та програмні робочі матеріали з переддипломної практики
Підвищення ефективності
і якості суспільного виробництва вимагає раціонального поєднання теоретичних
знань фахівців з умінням вирішувати практичні питання, підвищення рівня
виробничої п ...
Управління комерційно-посередницькою діяльністю підприємств України
Актуальність досліджень товарної політики в зовнішньоекономічній
діяльності посередників полягає в тому, що в даний час лише деякі торговельні фірми відносяться до
формування асортиментн ...
Іноваційний менеджмент
У світовій економічній літературі "іновація" інтепретується як перетворення потенційного науково-технічного прогресу в реальний, що втілюється в нових продуктах і технологіях. Проблематика н ...