Аналіз фінансового стану КП “Втп ”ВОДА”
Ліквідність підприємства також характеризується співвідношенням короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованостей та розміром чистого оборотного капіталу (різниця між сумою оборотних активів та поточними зобов‘язаннями підприємства), показником сукупних грошових потоків (сума чистого прибутку та амортизаційних відрахувань), коефіцієнтом критичної оцінки, коефіцієнтом поточної заборгованості [40]. Аналіз показників ліквідності КП “Втп ”ВОДА” представлено у таблиці 3.21.
Таблиця 3.21 – Основні показники ліквідності КП “Втп ”ВОДА”
|
№ |
Проказник |
Ум. поз. |
Формула для розрахунку |
Алгоритм розрахунку |
Період |
Норма-тивні показ-ники | ||
|
2004 |
2005 |
2006 | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
Ка.л. |
Грошові кошти в національній.та іноземній валюті і їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції/ Поточні зобов'язання |
Ф№1 стр(220+ 230+240 ) /Ф№1 стр 620 |
0,04% |
4,34% |
12,05% |
0, збільш. |
|
2 |
Коефіціент поточної ліквідності (коефіціент покриття) |
Кп.л. |
Поточні активи/ Короткостроові. зобов’язання |
Ф№1р260 /Ф№1р620 |
79,46% |
196% |
224% |
100%, збільш. |
|
3 |
Коефіціент швидкої ліквідності |
Кш.л. |
Найбільш ліквідні оборотні кошти / Поточні зобов'язання підприємства |
Ф№1р (260-100-110- 120-130-140) /Ф№1 р 620 |
792% |
156% |
200% |
60-80%, збільш. |
|
4 |
Відношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості |
ДЗ/КЗ |
Довгострокові зобов’язання / короткострокові зобов’язання. |
Ф№1р (160+170+200 +210)/ Ф№1р530 |
73,56% |
778,9% |
1436,9% |
100% |
|
5 |
Чистий оборотний капітал |
Чо.к. |
ПЗ-ВК |
Ф№1р(260-620) |
-39892,5 |
25513,5 |
43079,2 |
0, збільш. |
|
6 |
Грошові потоки |
Гп |
Чистий прибуток/ Амортизація |
Ф№2р(220+260) |
47613,8 |
21131,7 |
22638,8 |
0, збільш. |
|
7 |
Коефіцієнт критичної оцінки |
Кко |
Оборотні активи+необортні/ зобов′язання |
Ф№1(040+045+050+160+170+180+190+200+210+220+230+240+250) /Ф№1(430+620) |
0,8 |
1,59 |
2,02 |
0, збільш. |
|
8 |
Коефіцієнт поточної заборгованості |
Пз |
Поточні зобов′язання/ власний капітал |
Ф№1(430+620)/Ф№1(380) |
7,17 |
0,06 |
0,07 |
0, збільш. |
Інші статті по менеджменту
Система управління персоналом
Метою написання даної контрольної роботи є теоретичне та практичне опрацювання положень щодо основ управління персоналом організації, формування й розвитку персоналу та оцінки персоналу і практичне. С ...
Стратегія управління персоналом суб’єкту зовнішньоекономічної діяльності (на базі матеріалів зовнішньоекономічної діяльності приватного підприємства ПП Промен)
Здійснення зовнішньоекономічної діяльності підприємством, випуск продукції, яка була б конкурентоспроможною на зарубіжних ринках, залежить не тільки від технічного оснащення підприємства, наявності су ...
Управління комерційно-посередницькою діяльністю підприємств України
Актуальність досліджень товарної політики в зовнішньоекономічній
діяльності посередників полягає в тому, що в даний час лише деякі торговельні фірми відносяться до
формування асортиментн ...