Фінансовий план АТзт “Хрещатик”.
У таблиці 12 показані грошові потоки ресторану та бару протягом 1997 – 1999 рр.
Таблиця 12. Потоки грошових засобів АТзт “Хрещатик” на 1997 – 1999 рр.
|
Показник |
1997 р. |
1998 р. |
1999 р. | ||
|
Перше півріччя |
Друге півріччя |
Перше півріччя |
Друге півріччя | ||
|
Продаж акцій Виручка від реалізації Збільшення кредиторської заборгованості Відшкодування собівартості товарообігу Поточні грошові витрати Податок на додану вартість Податок на прибуток Одноразові витрати на маркетинг, рекламу Капітальні вкладення Приріст тов. запасів Приріст коштів у касі Приріст грошових засобів на розрахунковому рахунку Приріст дебіторської заборгованості Можлива сума виплати дивідентів (балансовий залишок на кінець періоду) |
105.0 365.63 1.12 -128.78 -119.75 -39.61 -20.85 0.0 -7.8 -5.57 -0.23 -20.75 -6.77 49.11 |
0.0 571.28 0.63 -201.21 -136.97 -61.89 -48.95 0.0 0.0 -8.7 -0.36 -23.72 -10.58 117.32 |
0.0 656.98 0.6 -231.36 -152.14 -121.17 -108.27 0.0 -7.2 -6.15 -0.24 -22.37 -7.48 101.13 |
0.0 689.83 0.9 -242.46 -154.4 -74.73 -62.76 0.0 0.0 -3.3 -0.14 -3.37 -4.01 245.37 |
0.0 1414.18 0.04 -498.07 -326.71 -153.21 -125.73 -13.95 0.0 -6.38 -0.26 -23.86 -7.77 272.25 |
В основу проектування грошових потоків закладено принципи кругообігу капіталу на підприємстві, а саме:
· Джерелом надходження коштів на підприємстві можуть бути: виручка від реалізації продукції та позареалізаційної діяльності; кошти отримані від продажу акцій; кредити та позички.
· Протягом цього періоду основними напрямками витрат коштів на підприємстві є відшкодування собівартості товарообігу, фінансування потоків грошових витрат, обов’язкова сплата податків та фінансування інших запланованих програм. Із збільшенням обсягів діяльності підприємства постійно зростає потреба в обіговому капіталі. Кошти, спрямовані на обов’язкове поповнення обігового капіталу, мають бути вилучені із грошового потоку, тобто віднесені до напрямків витрат. В таблиці 12 значення показників витрат коштів є негативним (із знаком “-“).
Наприкінці кожного періоду визначається потік вільних коштів, і, якщо фінансова стратегія підприємства спрямована на підтримання високої ринкової вартості своїх цінних паперів (акцій) та збільшення їхньої прибутковості, вся сума (або її частина) – за рішенням зборів правління АТзт “Хрещатик” - може бути виплачена акціонерам у вигляді дивідентів.
Прибутковість акцій АТзт “Хрещатик” зростатиме відповідно до збільшення прибутковості підприємства: якщо у 1997 р. вона становила 176 грн. на акцію (176 %), у 1998 р. – 197 грн. на акцію (197 %), то в 1999 р. планується 352 грн. на акцію. (таб. 13).
Таблиця 13. Прогноз ефективності господарської діяльності АТзт “Хрещатик” на 1997 – 1999 рр.
|
Показник |
Одиниця виміру |
1997 р. |
1998 р. |
1999 р. |
|
Акціонерний капітал Товарообіг Чистий прибуток Рівень ЧП % до товарообігу Ефективність використання акціонерного капіталу Дивіденти Прибуток на акцію |
Тис. грн. Тис. грн. Тис. грн. % % тис. грн. % |
105.0 848.18 162.87 17.44 155.1 184.5 176.0 |
105.0 1347.21 282.41 20.97 268.9 206.7 197.0 |
105.0 1465.69 293.38 20.75 279.4 370.4 352.0 |
У таблиці 14 розраховано точку беззбитковості АТзт “Хрещатик” на 1999 р. Мінімальний товарообіг, за рахунок якого мають бути покриті всі витрати, становить 192.73 тис. грн., тобто 13.63 % від запланованого обсягу прогнозованого товарообігу. Наведене уже наперед свідчить про відносно низький ризик вкладів капіталу у розвиток ресторану та бару.
Інші статті по менеджменту
Swot-аналіз бюджетної установи
З
переходом України до ринкових відносин в її житті з’явилися нові реалії, які не
можуть не впливати як на бюджетний процес, бюджетну політику, так і в цілому на
бухгалтерський облік, щ ...
Організація діяльностї зовнішньоторговельної фірми ЗАТ Шпалерна фабрика Едем, м. Дніпропетровск
Актуальність теми дипломного дослідження полягає в необхідності оцін-ки поточного стану та розробки перспективної стратегії діяльності експортно-орієнтованих підприємств України в умовах вступу Україн ...
Удосконалення управління персоналом організації
Досвід розвитку малого і середнього бізнесу, як в Росії, так і за кордоном, показав, що ефективність системи людських взаємин в процесі праці є могутнім резервом підвищення продуктивності і ...